各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣直各有關(guān)單位：
    為規(guī)范我縣扶貧項目資金管理，提高扶貧資金使用效益，根據(jù)《河南省扶貧資金管理辦法》（豫辦【2016】28號）、《關(guān)于加強(qiáng)扶貧項目管理提高扶貧資金使用效益的意見》（豫脫貧組【2017】34號）、《河南省財政農(nóng)業(yè)專項資金報賬制管理辦法》（豫財辦【2014】29號）等文件精神，結(jié)合我縣實際，制定本辦法。
    第一章 總則
    第一條 本辦法財政扶貧項目資金指為支持我縣脫貧攻堅用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展、農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、社會服務(wù)等項目方面的專項扶貧資金和其他統(tǒng)籌整合資金。
    第二條 財政扶貧項目資金實施報賬的過程中，各相關(guān)部門、單位要各司其職、各負(fù)其責(zé)。
    財政部門的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)財政扶貧資金的日常監(jiān)管，及時審核報賬資料的完整性，及時辦理資金報賬撥付業(yè)務(wù)等。
    扶貧部門的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)財政扶貧資金項目庫建設(shè)，指導(dǎo)行業(yè)部門編制項目實施方案，負(fù)責(zé)及時審核報賬資料的完整性，協(xié)助各項目實施單位進(jìn)行扶貧項目的監(jiān)管等。
    項目主管部門的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)項目的日常監(jiān)督檢查、竣工驗收和項目資金使用的日常監(jiān)管，建立并完善項目檔案，確保項目的可行性、科學(xué)性和扶貧效益高效性。審核報賬資料的真實性和合規(guī)性，建立扶貧項目報賬資金專賬。
    項目實施單位負(fù)責(zé)組織項目實施，加強(qiáng)資金使用管理，督促施工單位根據(jù)項目建設(shè)合同和設(shè)計要求進(jìn)行施工，按規(guī)定用途使用資金并收集相關(guān)報賬資料，建立扶貧項目資金輔助備查賬，配合主管部門做好項目竣工驗收等工作。
    項目施工單位應(yīng)根據(jù)項目實施單位的要求，按照項目建設(shè)合同和設(shè)計要求進(jìn)行施工，確保工程建設(shè)質(zhì)量，并按要求提供相關(guān)報賬資料。
    第二章 報賬管理程序
    第三條 財政扶貧項目資金納入財政國庫單一賬戶體系管理，資金支付按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，采取縣級報賬制。凡應(yīng)納入招投標(biāo)、政府采購和財政投資評審范圍的，應(yīng)當(dāng)按照招投標(biāo)法、政府采購制度和財政投資評審的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
    第四條 報賬資金以審批下達(dá)的財政資金數(shù)額為限，不得超額報賬，并確保資金使用到項目，支出核算到項目，?？顚Ｓ?。
    第五條  財政扶貧項目資金撥付實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，涉及貧困人口個人的補(bǔ)助類資金應(yīng)通過惠農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”直接發(fā)放到個人賬戶。相關(guān)部門要根據(jù)國家和省有關(guān)政策規(guī)定，據(jù)實審核補(bǔ)貼對象相關(guān)信息（含個人姓名、身份證號、銀行卡號、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放金額等內(nèi)容），嚴(yán)禁以現(xiàn)金形式發(fā)放。
    第六條 財政扶貧項目資金實行公告、公示制度。
    第七條 堅持嚴(yán)格審核，認(rèn)真把關(guān)的原則。下列情況不予報賬：
    （一）未經(jīng)縣政府審批資金的。
    （二）未按要求提供完整有效報賬文件和憑據(jù)的。
    （三）擅自調(diào)整資金項目計劃和項目建設(shè)內(nèi)容的。
    （四）違反國家有關(guān)法律、法規(guī)和制度的。
    （五）其它不符合要求、超出規(guī)定使用開支范圍的。
    第三章 報賬支付程序
    第八條 申請單位依據(jù)批復(fù)的項目實施方案、項目建設(shè)（施工）合同和項目建設(shè)進(jìn)度報賬。
    第九條 申請單位申請撥付項目資金時，應(yīng)先填寫封丘縣扶貧項目資金報賬審批表（見附件1），并附撥款依據(jù)，經(jīng)項目主管部門、縣扶貧辦和縣財政局審核同意后撥付資金。
    第十條 在項目建設(shè)過程中，按照項目合同約定，項目施工單位可根據(jù)項目建設(shè)情況，按照項目建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行階段性報賬。如項目資金額度不大，也可采取項目完工驗收后一次性報賬的辦法。
    第十一條 工程和設(shè)備采購類項目實行質(zhì)量保證金制度。為保證項目工程質(zhì)量，工程類項目按不高于工程價款結(jié)算總額的3%預(yù)留質(zhì)量保證金。預(yù)留的質(zhì)量保證金，在工程完工驗收交付使用一年后，經(jīng)復(fù)驗無質(zhì)量問題，及時撥付工程質(zhì)量保證金。如果工程存在質(zhì)量問題，由項目主管部門協(xié)同監(jiān)理部門責(zé)成項目施工單位按照項目建設(shè)合同書的要求限時整改。
    第十二條 項目竣工后，項目主管部門負(fù)責(zé)組織對項目建設(shè)情況進(jìn)行驗收，出具項目竣工驗收報告，參加驗收人員應(yīng)在驗收報告上簽署姓名和意見，保證驗收合法真實。
    第十三條對于工程類項目，項目施工單位應(yīng)依據(jù)項目建設(shè)合同、竣工驗收報告及其他資料，編制項目竣工財務(wù)決算。項目實施單位、項目主管部門應(yīng)審核項目竣工財務(wù)決算并簽署審核意見。
    第十四條 申請單位按規(guī)定程序提供符合要求的報賬資料后，如無正當(dāng)理由，項目主管部門、扶貧辦和財政局應(yīng)分別在收到齊全的報賬材料2個工作日內(nèi)審核完畢，并按照國庫管理制度的有關(guān)規(guī)定及時撥付項目資金。
    第十五條財政扶貧項目資金采取財政直接支付方式，報賬資金直接支付給項目施工單位、物資設(shè)備供應(yīng)商等開具原始票據(jù)的單位。
    第十六條實行政府采購簽訂的合同，要于簽訂合同七個工作日內(nèi)到縣政府法制辦、縣財政局辦理合同備案手續(xù)。 
    第四章 報賬憑證的提供與管理
    第十七條 項目主管部門、扶貧辦和財政部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格報賬憑據(jù)的審核，財政部門按規(guī)定撥付資金。報賬單位應(yīng)根據(jù)不同的報賬階段提供相應(yīng)的報賬資料。
    （一）工程類項目報賬時應(yīng)提供：
     1、項目預(yù)付款時：扶貧項目資金報賬審批表；扶貧項目資金預(yù)付款申請；項目實施方案；項目建設(shè)合同；工程款稅務(wù)發(fā)票；工程預(yù)算表；實行招投標(biāo)或政府采購的應(yīng)提供中標(biāo)通知書；施工單位銀行開戶許可證；收款收據(jù)；封丘縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管項目類資金撥付審核表。
     2、階段性報賬時：扶貧項目資金報賬審批表；工程款稅務(wù)發(fā)票；階段性工程驗收單；項目實施方案；項目建設(shè)合同；工程預(yù)算表；實行招投標(biāo)或政府采購的應(yīng)提供中標(biāo)通知書；施工單位銀行開戶許可證；收款收據(jù)；如實行項目工程監(jiān)理，應(yīng)附監(jiān)理工程量報告；封丘縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管項目類資金撥付審核表。
     3、工程完工報賬時：扶貧項目資金報賬審批表；項目實施方案；項目建設(shè)合同；工程預(yù)算表；實行招投標(biāo)或政府采購的應(yīng)提供中標(biāo)通知書；工程款稅務(wù)發(fā)票；工程財務(wù)決算表；竣工驗收報告；竣工工程移交表；竣工工程管護(hù)責(zé)任書；施工單位銀行開戶許可證；收款收據(jù)；如實行項目工程監(jiān)理，應(yīng)附監(jiān)理報告；封丘縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管項目類資金撥付審核表。
     4、支付質(zhì)量保證金時：扶貧項目資金報賬審批表；收款收據(jù)；工程質(zhì)量復(fù)驗報告；審計相關(guān)材料；施工單位銀行開戶許可證；封丘縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管項目類資金撥付審核表。
     （二）設(shè)備、貨物采購類項目應(yīng)提供：
    扶貧項目資金報賬審批表；物資設(shè)備購銷合同；物資設(shè)備采購的稅務(wù)發(fā)票；設(shè)備貨物驗收報告、物資設(shè)備接收單；如為政府采購，還應(yīng)提供中標(biāo)通知書及合同等相關(guān)手續(xù)；收款收據(jù)；施工單位銀行開戶許可證；封丘縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管項目類資金撥付審核表。
    （三）獎補(bǔ)類項目應(yīng)提供：扶貧項目資金報賬審批表，相關(guān)合同（協(xié)議），驗收報告、資金補(bǔ)助明細(xì)表（含個人姓名、身份證號、銀行卡號、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放金額等）、收據(jù)、銀行開戶許可證或銀行賬號，先建后補(bǔ)項目還需提供建設(shè)合同和稅務(wù)發(fā)票、工程決算表；封丘縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管項目類資金撥付審核表。
    （四）培訓(xùn)類資金報賬時：需提供扶貧項目資金報賬審批表，發(fā)票；培訓(xùn)人員花名冊和培訓(xùn)費(fèi)用清單，包括培訓(xùn)預(yù)決算、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)人數(shù)等；培訓(xùn)機(jī)構(gòu)資質(zhì)材料；專家老師資格證復(fù)印件；培訓(xùn)工作總結(jié)；收款收據(jù)；施工單位銀行開戶許可證；如為政府采購，還應(yīng)提供中標(biāo)通知書及合同等相關(guān)手續(xù)；封丘縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管項目類資金撥付審核表。
    第十八條 項目主管單位的相關(guān)項目股室負(fù)責(zé)收集整理項目報賬材料，對報賬材料的真實性，完整性負(fù)責(zé)，最終由單位報賬員統(tǒng)一到扶貧辦、財政局進(jìn)行資金報賬。項目主管單位保存報賬資料原件，并進(jìn)行收支核算，建立扶貧項目資金專賬。項目實施單位建立扶貧項目資金輔助備查賬。
    第五章 檔案管理
    第十九條 項目主管部門應(yīng)加強(qiáng)文檔管理，建立項目臺賬，并將項目建設(shè)前、建成后及建設(shè)過程中等相關(guān)資料按項目歸集、整理、存檔。
    第二十條 工程項目竣工驗收后，項目主管部門負(fù)責(zé)及時辦理產(chǎn)權(quán)移交手續(xù)，經(jīng)交接雙方簽字后，其中一份由接收單位作為記賬依據(jù)，一份作為項目主管部門的記賬依據(jù)和項目檔案資料分別留存。
    第二十一條 工程移交后，接收單位負(fù)責(zé)落實管護(hù)主體，簽訂管護(hù)協(xié)議，明確管護(hù)責(zé)任，確保工程項目正常運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)揮應(yīng)有的扶貧效益。
    第六章 監(jiān)督檢查
    第二十二條 財政部門、扶貧部門、項目主管部門和項目實施單位要建立健全監(jiān)督制約機(jī)制，共同做好報賬工作，配合審計和財政監(jiān)督檢查部門對扶貧項目資金進(jìn)行審計、檢查。
    第七章 附 則
    第二十三條 本辦法由封丘縣財政局、扶貧辦負(fù)責(zé)解釋。
附件：封丘縣扶貧項目資金報賬審批表
 
                                                                                                           2018年4月28日

封丘縣扶貧項目資金報賬審批表
申請單位（公章）：							年     月     日
項目類別
項目名稱
項目年度
建設(shè)內(nèi)容
建設(shè)地點(diǎn)
完成工程情況(形象進(jìn)度）
項目計劃總投資(元)
其中：財政資金（元）
財政資金累計已提款數(shù)(元)
本次報賬申請金額(元)				大寫:                     小寫:
本次批準(zhǔn)報賬金額(元)				大寫:                     小寫:
申請單位開戶銀行						銀行賬號
主管單位審核意見	（單位公章）		扶貧辦對報賬資料審核意見	（單位公章）		財政局對報賬資料審核意見	（單位公章）
	經(jīng)辦人：			經(jīng)辦人：			經(jīng)辦人：
	負(fù)責(zé)人：			負(fù)責(zé)人：			負(fù)責(zé)人：
	年  月  日			年  月  日			年  月  日
注：本表一式二份